Светлана Александровна, я работаю на полставки в училище и подрабатываю на почте. Получаю там копейки. Мне сказали, что по концу года я должна подать декларацию и заплатить налог. Это так?
- Декларацию представлять в данной ситуации не нужно, потому что подоходный налог удерживается по каждому месту работы по ставке 12 процентов и проведение перерасчета не требуется.Семья купила квартиру за собственные собранные деньги, без кредита. Стояли на учете нуждающихся в исполкоме. Имеем ли мы право на налоговый вычет? И можем ли мы его получать оба: жена по месту своей работы, я - по месту своей?
- В данной ситуации, если на момент приобретения квартиры и муж, и жена состояли на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий, то каждый из них имеет право на получение имущественного налогового вычета по месту своей основной работы. Что такое место основной работы - там, где ведется трудовая книжка. Если место основной работы отсутствует, такой вычет представляется по окончании календарного года налоговым органом по месту жительства плательщика. Например, если квартира была приобретена в 2010 году, то по окончании этого года, т.е. в 2011-ом и жена, и муж при отсутствии у них места основной работы в 2010 году имеют право обратиться за получением вычета в налоговый орган.Подлежат ли налогообложению ветхие строения с 70% износа и строения, подлежащие сносу?
- Здесь вопрос касается налога на недвижимость. Налогообложению не подлежат только те здания, которые признаны в установленном порядке аварийными и угрожают безопасности людей. Если здание не аварийное, то налог уплачивается.Добрый день. Получаю второе высшее образование на условиях оплаты (учиться 5 лет). Вопрос: почему нет вычета из заработной платы при исчислении налогов?
- Право на получение социального налогового вычета предоставлено только лицам, получающим первое высшее, первое среднее специальное, первое профессионально-техническое образование в учреждениях образования Республики Беларусь на платной основе. Анастасия получает второе высшее образование, поэтому право на вычет она не имеет.Я работаю на госпредприятии. У меня - ребенок 9 лет. Я не уверена, что получаю налоговый вычет на ребенка. У моей коллеги аналогичная ситуация, та же должность, такая же зарплата и маленький ребенок. Однако в расчетном листе ее подоходный налог ниже, чем у меня. Значит ли это, что она получает вычет, а я нет? Я не понимаю, должна ли я предоставить в бухгалтерию дополнительные сведения о ребенке, если копия свидетельства о его рождении там уже есть?
- Мне кажется, в данной ситуации Ирине необходимо обратиться в бухгалтерию предприятия, чтобы выяснить, предоставляется ли ей налоговый вычет (я полагаю, что здесь идет речь о стандартном налоговом вычете на ребенка) и прояснить ситуацию. Если документы представлены, то бухгалтер обязан предоставить стандартный вычет. Ведущий: - А если вычет положен, а его не представляли? Шевченко: - Бухгалтеру необходимо сделать соответствующий перерасчет налога.Правда ли что в Беларуси официально 10 000 миллионеров долларовых? Это один на 1000?
- Данный вопрос не относится к сфере налогообложения. Налоговая служба учитывает плательщиков налогов, а не миллионеров.Светлана Александровна, вас беспокоят из поселка Сенница. Раньше мы платили налог на недвижимость значительно меньше. В прошлом году мы сами за свои деньги благоустроили дом, провели газ, отопление, обложили кирпичом. Теперь мы должны платить больше налог. Где справедливость?
- Я полагаю, что здесь, возможно, граждане сделали оценку своего дома и, исходя из оценки, соответственно им был предъявлен налог. Возможно, сложилась такая ситуация, что в конкретной местности местные органы власти установили повышающий коэффициент к ставке налога, и из-за этого также размер налога мог возрасти. Здесь все зависит от ситуации.Приватизируем жилье в рассрочку (определенная сумма каждый месяц). Может быть, есть какая-то льгота по подоходному налогу в таком случае. Спасибо.
- Если физические лица состоят на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий и приватизируют жилье, то они имеют право на имущественный налоговый вычет. Приватизация – это тот же самый договор купли-продажи, согласно которому физические лица выкупают жилье у государства. В этой ситуации плательщики имеют право на получение имущественного налогового вычета в размере расходов, фактически направленных на приобретение жилья. Вычет представляется по месту основной работы в течение календарного года, а при его отсутствии и наличии других источников дохода - по окончании календарного года налоговым органом на основании декларации.Моя родная сестра живет в Израиле. Ее муж - мой зять прислал на мое имя денежный перевод в сумме 700 долларов, чтобы я купила ему здесь в Беларуси кое-какие запчасти для автомобиля. Должна ли я буду заплатить какой-то налог? Ведь эти деньги я трачу не на себя. И в пределах какой суммы денежный перевод не облагается налогом?
- В данной ситуации деньги были переданы Татьяне для исполнения определенного поручения другого лица - зять дает ей поручение приобрести для него какие-то запчасти для автомобиля. В этом случае полученные денежные средства не рассматриваются в качестве дохода, подлежащего налогообложению. Для подтверждения данного факта, при возникновении такой необходимости, в налоговый орган следует представить подтверждающие документы. Ведущий: - А какие это документы? Шевченко: - Пояснение в произвольной форме от лица, получившего денежные средства, а также от лица, направившего этот перевод. В пояснении необходимо указать характер такого денежного перевода.Уважаемая Светлана Александровна! Мы строим дом, пока только стены и кровля готовы. А налог нам насчитали, как за полноценный дом. Правильно ли это?
- Налог на недвижимость исчисляется с момента 80 и более процентов готовности дома. Процент готовности дома незавершенного строительством для целей налогообложения по заказу физического лица определяется территориальной организацией по государственной регистрации недвижимого имущества, прав на него и сделок с ним по состоянию на 1 января года, за который производится исчисление налога. При отсутствии таких сведений - исчисление налога на недвижимость физическому лицу производится при наличии у дома, который он строит, фундамента, стен, крыши. Если плательщик считает, что у дома нет 80 процентов готовности, то он имеет право обратиться в территориальную организацию по государственной регистрации недвижимости и предоставить документ, подтверждающий, что дом не имеет 80 процентов готовности. Если это так, то налог не будет исчисляться.Я работаю на двух работах, в обоих местах моя зарплата - менее полутора миллионов рублей. Значит ли это, что я могу получить льготу и там, и там? Или зарплата суммируется?
- В данном случае, как я понимаю, речь идет о стандартном налоговом вычете, поскольку здесь говорится про размер зарплаты. На сегодняшний день, если зарплата в месяц не превышает 1 635 000 рублей, то человек имеет право на стандартный налоговый вычет в размере 270,0 тыс. руб. в месяц. Права получать одновременно такой вычет по нескольким местам работы нет. Вычет представляется по месту основной работы плательщика, если место основной работы отсутствует, вычет предоставляется организацией или индивидуальным предпринимателем, являющимися местом работы плательщика. В этом случае документом, подтверждающим право на вычет, является трудовая книжка. При ее отсутствии - организации или индивидуальном предпринимателю представляется заявление с указанием в нем причин отсутствия трудовой книжки.Где-то слышал, что есть у нас еще структуры и предприятия, которые до сих пор платят 9 процентов подоходного налога? Кто эти счастливчики? Может есть и те, кто вообще платит по ставке 0 процентов?
- Действительно, такая ставка есть. Ставка 9% установлена в отношении доходов физических лиц (кроме работников, осуществляющих обслуживание и охрану зданий, помещений, земельных участков Парка высоких технологий) - резидентов Парка высоких технологий по трудовым договорам (контрактам); - индивидуальным предпринимателям - резидентам Парка высоких технологий; - физическим лицам, участвующими в реализации зарегистрированного в установленном порядке бизнес-проекта в сфере новых и высоких технологий, от нерезидентов Парка высоких технологий по трудовым договорам (контрактам). Ставки ноль процентов нет. Есть доходы, которые не подлежат налогообложению подоходным налогом. Например, не облагаются налогом стипендии, алименты, пенсии и т.п.Светлана во первых привет из Бреста от сокурсников по Академии управления. Вопрос следующий. Возвращается ли подоходный налог, в случае если был взят первый кредит на строительство квартиры и второй кредит на завершение строительства квартиры?
- Если Николай состоит на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий и строит квартиру, то денежные средства, направленные им на погашение кредита, использованного на строительство квартиры, безусловно, подлежат вычету при исчислении налога. При этом не важно, какой кредит погашается: непосредственно полученный на строительство квартиры или потребительский. Важно, чтобы данный кредит был использован на строительство квартиры.Скажите, пожалуйста, год назад я приобрела вторую квартиру за последние 5 лет. О налоге на недвижимость услышала совсем недавно. Мне его насчитают с учетом пропущенного года? И в каком размере?
- С момента приобретения второй квартиры Вы являетесь плательщиком налога на недвижимость с одной из принадлежащих Вам квартир по Вашему выбору. Например, если Вы приобрели квартиру в мае, то с июня становитесь плательщиком налога. Уплата налога производится по ставке 0,1 процента от оценочной стоимости выбранной Вами квартиры. Для целей исчисления налога на недвижимость во внимание принимается оценочная стоимость, определенная уполномоченным органом по состоянию на 1 января года, за который производится уплата налога.Наша организация по договору долевого строительства построила офисное помещение. Помещение 25 кв.м. в большом офисном здании в г. Минске. В мае этого года по акту помещение нам передано. Вопрос: Должна-ли наша организация уплачивать налог на недвижимость и земельный налог?
- Этот вопрос касается порядка налогообложения организаций, а не физических лиц. Поэтому, к сожалению, мы оставим этот вопрос без рассмотрения. Для получения ответа не него Вы можете обратиться на сайт МНС.Профсоюзы предлагали ввести холостяцкий налог на мужчин в возрасте от 25 до 40 лет. Если бы его ввели, каков бы был его размер?
- Вопрос о введении такого налога вообще не стоит. Поэтому мы не можем говорить о его размере. Но когда-то такой налог исчислялся по ставке 6 процентов.Какова была самая большая сумма подоходного налога по 2009 г., уплаченная физлицом?
- Данный вопрос остается без ответа, поскольку сведения, полученные налоговым органом в отношении плательщиков налогов, составляют налоговую тайну.Подлежат ли доходы, полученные репетиторством, налогообложению и по какой схеме?
- В отношении такого вида деятельности, как репетиторство, установлен единый налог. Более подробную информацию Вы можете получить, обратившись на официальный сайт МНС.Здравствуйте, я живу в Жлобине, в доме, который остался мне по наследству. До сих пор не могу оформить его в собственность, судимся с другими наследниками. А налог на землю и на недвижимость заставляют платить. Слышал, что эти налоги платит только собственник. На каком основании у меня требуют их заплатить? Спасибо.
- По Гражданскому кодексу, наследник, принявший меры к сохранению имущества, считается вступившим в наследство. В этом случае налог на недвижимость предъявляется такому наследнику, не смотря на то, что на данное наследство претендует несколько человек. Что касается земельного налога, то поскольку документы еще не оформлены, плательщиком земельного налога является физическое лицо, которое непосредственно пользуется земельным участком. Если впоследствии, наследником будет признано иное лицо, то, начиная с момента открытия наследства, налог на недвижимость и землю в отношении указанного имущества будет предъявлен именно ему, а лицу платившему налоги до этого момента налоги будут в установленном порядке возвращены.Знаю, что, если я приобрел более одной квартиры в течение 5 лет, то должен заплатить налог. 3 года назад построил 2-комнатную квартиру от исполкома. Родился ребенок, стали на расширение, продали двушку и построили трешку. Знакомые говорят о каком-то налоге. Что и за что я должен заплатить?
- Данный вопрос требует уточнения. Если Сергей имеет в собственности две квартиры, то он является плательщиком налога на недвижимость. Налог уплачивается, исходя из оценочной стоимости квартиры, определенной по состоянию на 1 января конкретного отчетного года, по ставке 0,1 процента. Квартиру, с которой будет уплачиваться налог, выбирает сам плательщик. Также возможно, здесь речь идет об уплате подоходного налога, если в течение 5 календарных лет Сергеем были проданы 2 квартиры. Доход, полученный от продажи второй квартиры, подлежит налогообложению подоходным налогом по 12 процентов.Статья 182 Налогового Кодекса (Особенная часть) требует от гражданина, получившего доход из-за границы, предоставить справку от налогового органа иностранного государства об уплате налога, справка от источника выплаты дохода считается недостаточной. Насколько мне известно, получить такую справку бывает затруднительно, сам столкнулся с проблемой. У налоговых органов иностранных государств нет обязательств перед гражданами Республики Беларусь выдавать такие справки. Таким образом, эта норма закона явно ущемляет права гражданина. По сути норма направлена на то, чтобы заставить гражданина заплатить налог дважды. Почему в рамках проводимой в стране политики дебюрократизации не возложить обязанность испрашивать такие подтверждения на налоговую инспекцию, если у нее есть сомнение, что налог в иностранном государстве гражданин заплатил? Не сомневаюсь, что текст статьи 182 был написан в МНС, пусть бы министерство и внесло в закон новацию. Анатолий Дроздов
- Обязанность по представлению документа, подтверждающего факт получения на территории иностранного государства дохода и уплаты с него налога, возлагается только на лиц, признаваемых налоговыми резидентами Республики Беларусь и пожелавшими, чтобы при расчете подоходного налога по законодательству Беларуси был учтен факт уплаты налога на территории иностранного государства. Как правило, иностранные государства не отказывают в выдаче такого документа. Если у Анатолия возникли трудности с получением такого подтверждения, то он имеет право обратиться в налоговый орган по месту жительства с соответствующим заявлением и тогда уже налоговый орган запросит у иностранного государства соответствующее подтверждение.Скажите, пожалуйста, я получаю первое высшее образование, платное. Но платит за меня предприятие. Имею ли я право на налоговый вычет?
- Права на социальный налоговый вычет Вы не имеете, поскольку не несете затрат на оплату за обучение. Оплату за Вас производит предприятия. В то же время, не смотря на то, что Вы получаете доход в размере оплаты за Вас обучения предприятием, законодательством такие доходы освобождены от налогообложения. Ведущая: - А если бы он сам платил? Шевченко: - Если бы Виктор платил за обучение сам, то он имел бы право на получение социального налогового вычета.Я продаю вторую квартиру за 5 лет. Но сразу же покупаю за эти деньги другую. Должен ли я буду заплатить налог и сколько? Спасибо за ответ.
- В самом названии "подоходный налог" заложена суть налога - налог по доходам. В ситуации, когда человек продал вторую квартиру в течение пяти лет, он получил доход от ее продажи (в нашем законодательстве предусмотрена льгота, позволяющая физическому лицу продать одну квартиру в течение пяти лет без налогообложения дохода) и должен заплатить налог по ставке 12 процентов. При исчислении налога человек имеет право на имущественный налоговый вычет, в размере средств, затраченных на приобретение этой второй квартиры. Вычет представляется налоговым органом по окончании года, в котором была продана вторая квартира, при наличии документов, подтверждающих фактически понесенные расходы на ее приобретение.Скажите, за какие денежные переводы из-за границы не нужно ни перед кем отчитываться?
- С 1 января 2010 года расширены льготы в части налогообложения доходов физических лиц. Если гражданин получает денежные переводы из-за границы от иных физических лиц, то такие доходы не подлежат налогообложению, если их размер в целом за год не превысил 500 базовых величин - на сегодня это 17,5 миллионов. Например, в течение 2010 года физическое лицо получало доходы из-за границы от другого физического лица. Сумма таких доходов в целом за год составила 20 миллионов рублей. В этом случае подлежать налогообложению будет 2,5 миллиона (разница между 20 и 17,5 миллионами). Ставка налога 12 процентов. Налогообложение производится налоговыми органами на основании налоговой декларации, которую плательщик обязан представить в налоговый орган в нашем случае не позднее 1 марта 2011 года. Если в течение 2010 года физическое лицо получило доходов из-за границы всего на сумму 10 миллионов рублей, то, соответственно, эта сумма полностью не будет подлежать налогообложению и декларацию в этом случае представлять в налоговый орган не надо. Что касается переводов от близких родственников, к которым по закону у нас относятся муж, жена, родные сестры, братья, бабушки, дедушки, дети, внуки, также усыновленные или переводов, полученных от свояков (близких родственников супруга), то независимо от размера таких доходов, данные доходы не являются объектом налогообложения.Скажите, пожалуйста, не планируют ли изменить ставку подоходного налога с физических лиц? Оправдал ли себя переход на 12% налог?
- Изменение ставки подоходного налога не планируется. Переход на ставку 12 процентов себя оправдал. С ее введением отменилось совокупное декларирование. Теперь человеку в большинстве случаев не нужно приходить в налоговый орган, например, когда у него два места работы, потому что и по месту основной работы, и по месту второй работы ставка единая 12 процентов. С введением этой ставки плательщикам предоставлены более широкие права в получении максимальных льгот по месту работы, т.е. социальные, стандартные, имущественные вычеты представляются по месту работы. Для сравнения. В то время, когда у нас существовало совокупное декларирование и ставка варьировалась от 9 до 30 процентов, подоходный налог в общей сумме всех поступлений в бюджет составлял чуть более 11 процентов. На сегодняшний день это 14 и более процентов. Это говорит о том, что большинство коммерческих организаций вышли из тени и стали выплачивать легальную заработную плату. Установленная в республике ставка подоходного налога в размере 12 процентов значительно ниже, чем в странах СНГ и других иностранных государствах, и платить налог по такой ставке более выгодно. Не имеет смысла скрывать свою зарплату - исходя из нее, потом рассчитывают пенсию.Мой сын работает в США. Хочет выслать мне деньги. Слышала, что денежные переводы от близких родственников не облагаются налогом. Но не возникнет ли у него проблем из-за этих денег с налоговой, когда он приедет сюда?
- Для целей налогообложения доход, полученный матерью от сына, не признается объектом налогообложения. Что касается сына, который работает в США и получает там постоянный доход. Если сын находится за пределами Республики Беларусь свыше 183 календарных дней в году, то для целей налогообложения он не признается налоговым резидентом Республики Беларусь и доход, полученный им в США, не подлежит налогообложению и декларированию на территории Республики Беларусь. Если же сын признается налоговым резидентом Республики Беларусь, то полученный им на территории США доход подлежит декларированию и налогообложению в соответствии с налоговым законодательством Республики Беларусь.Скажите, за последние годы белорусские налогоплательщики стали более дисциплинированны? Увеличилось ли число желающих спать спокойно?
- Белорусские налогоплательщики, действительно, стали более грамотными. У них появилась возможность обращаться на сайт Министерства по налогам и сборам www.nalog.by и получать консультации непосредственно по своим вопросам. Можно сказать, что число желающих спать спокойно увеличилось. Люди платят налоги, хотят получать легальную зарплату с уплатой налога и отчислениями в фонд социальной защиты, чтобы обеспечить себе в старости получение пенсий.Как правильно с точки зрения уплаты налогов сдавать квартиру?
- Правильно сдавать квартиру по договору, официально зарегистрированному в ЖЭСе. Заключается договор с человеком, которому предоставляется в аренду помещение, оговариваются все условия, в том числе оплата за квартиру. Что касается налогов, то размер устанавливается местными органами власти, ставки налогов определены для каждого города, каждой местности. В частности, размер варьируется от одной базовой величины и выше, в зависимости от того, где находится квартира или комната, сдаваемая в аренду. Уплату налогов человек производит до начала сдачи помещения в аренду, он может платить ежемесячно, а может сразу за весь год. Помещение может сдаваться в аренду и организациям, тогда налог удерживает организация по ставке 12%.Расскажите, пожалуйста, как рассчитывается налог на недвижимость? Что берется за основу?
- За основу берется оценочная стоимость помещения, определенная по состоянию на 1 января года, за который производится исчисление налога. Оценочная стоимость может устанавливаться различными способами. В первую очередь, для расчета налога принимается оценочная стоимость, определенная территориальной организации по регистрации недвижимого имущества, прав на него и сделок с ним. Если такая стоимость отсутствует, то право определения стоимости объекта недвижимости для исчисления налога на недвижимость законодательством предоставлено налоговым органам. Налоговый орган имеет право определять такую стоимость двумя способами. Предположим, есть оценка территориальной организации по регистрации на 1 января 2009 года, а налог на недвижимость надо рассчитать за 2010 год, в этом случае за основу берется оценочная стоимость здания на 1 января 2009 года, скорректированная на коэффициент переоценки зданий и строений, устанавливаемый Министерством архитектуры и строительства. Если здание вообще никогда не оценивалось территориальным органом по государственной регистрации недвижимого имущества, прав на него и сделок с ним, то налоговый орган определяет стоимость такого здания, исходя из расчетной стоимости одного квадратного метра типового здания или сооружения на начало года и общей площади оцениваемого здания с учетом коэффициентов качества среды и типа населенного пункта. Вместе с тем, физическое лицо вправе до 1 ноября года, за который исчисляется налог на недвижимость, представить в налоговый орган заключение об оценочной стоимости объекта недвижимости, выданное соответствующим оценщиком, и тогда за основу для расчета налога будет принята рыночная стоимость такого объекта.Моя мама находится за границей, там у нее еще нет документов,она хотела бы мне прислать деньги. Буду ли я здесь платить налоги, и, если мама вернётся в Беларусь, придется ли ей здесь заплатить налоги. За границёй она уже 2 года. Большое спасибо.
- Доходы, полученные дочерью от матери, не признаются объектом налогообложения подоходным налогом. Что же касается самой мамы, то, если в период получения доходов за границей она признается налоговым резидентом Республики Беларусь, полученные ею за границей доходы подлежат налогообложению, если мама не является налоговым резидентом Республики Беларусь, полученные ею за границей доходы не подлежат налогообложению в соответствии с законодательством Республики Беларусь. Для подтверждения статуса резидента в налоговый орган необходимо представить соответствующие документы. Более подробно информацию можно уточнить в налоговом органе по месту жительства.1. Как часто должна производиться инвентаризация частного сектора? 2. Как налоговая инспекция учитывает здания и строения, не подлежащие налогообложению при расчете налога на недвижимость? Ведь РУП "Агенство по госрегистрации и земельному кадастру" даёт общую оценочную стоимость недвижимости?
- 1. Вопрос инвентаризации частного сектора относится к компетенции землеустроительных служб. 2. Как налоговая учитывает здания и строения? Налоговыми органами ежегодно проводится учет плательщиков налога на недвижимость и земельного налога. При этом используются сведения из различных органов и организаций, а также учет может осуществляться путем подворного обхода. В ходе проведения учета выявляются лица, имеющие право на освобождение от уплаты налогов. Льготы по налогам предоставляются только на основании документов, подтверждающих право на их получение. Это пенсионеры, инвалиды первой-второй группы, нетрудоспособные граждане, военнослужащие срочной службы, многодетные семьи.Меньше стало "уклонистов" с тех пор, как ввели единые 12%?
- "Уклонистов" стало меньше. Об этом мы уже говорили.Скажите, пожалуйста, как рассчитывается налог на подаренную недвижимость в Минске гражданину Республики Беларусь.
- Дарение - это доход в натуральной форме. Если квартира получена Ириной в дар от близкого родственника или от близкого родственника ее супруга, то такие доходы не подлежат налогообложению вообще. Если квартира получена в дар от иного физического лица, то такой доход освобождается от налогообложения в размере 500 базовых величин, что на сегодня составляет 17,5 млн. руб. Сумма превышения подлежит налогообложению по ставке 12 процентов. Для получения более точного ответа необходимо указать, кто подарил Ирине квартиру.В моей квартире зарегистрирован по договору родственник. Объясните пожалуйста, почему за это нужно платить налог (около 240000 р. в год)???
- Здесь вопрос об уплате подоходного налога в виде фиксированной суммы. Уплата такого подоходного налога в фиксированной сумме производится с дохода, полученного физическим лицом от сдачи помещения в аренду. Многие граждане упускают тот момент, что даже оплата коммунальных услуг за нанимателя жилого помещения - это тоже доход для того, кто сдает помещение в аренду, в сумме оплаты за коммунальные услуги. Поскольку это доход, то с него уплачивается налог. Если физическое лицо не сдает помещение в аренду, то и уплата налога не производится.Ответьте, пожалуйста, рассовывание налоговых извещений об оплате налога на недвижимость по заборам в частном секторе является ли нарушением налоговой тайны? Лично я не хочу, что-бы мои соседи знали сумму оплаты? Как должны вручаться налоговые извещения на оплату? Спасибо!
- "Рассовывание извещений по заборам" недопустимо. Безусловно, любые сведения о плательщике, которые получены налоговым органом, являются налоговой тайной, за исключением ФИО плательщика. Иная информация подлежит разглашению только с согласия самого плательщика и регулируется 79-й статьей Налогового кодекса. И если такое есть - это нарушение законодательства. Как должны вручаться налоговые извещения? Налоговые извещения вручаются двумя способами: под роспись плательщику лично, либо направляются по почте заказным письмом с уведомлением (почтальон вручает извещение под роспись плательщику в запечатанном конверте).Часто (1 - 2 раза в месяц) модернизирую свой домашний компьютер. Ненужные детали хочу продавать - как физическое лицо - через электронную доску объявлений (например, на сайте irr.by). Не будет ли моя деятельность расценена как незаконное предпринимательство? Требуется ли декларирование доходов, полученных таким путём?
- Согласно Налогового кодекса доходы, полученные от продажи личного имущества освобождаются от налогообложения. К такому имуществу можно отнести и электронные детали для домашнего компьютера. В Гражданском кодексе понятие предпринимательской деятельности определено как деятельность, осуществляемая на свой страх и риск и направленная на систематическое получение дохода. Предпринимательская это деятельность или нет - устанавливает суд.Как вернуть налог (куда обратиться), если два года назад я получила платное первое высшее образование в кредит. Выплачиваю кредит в течении пяти лет после получения образования.
- В данной ситуации речь идет о получении социального налогового вычета в размере средств, направленных на погашение кредита, использованного на оплату за обучение при получении первого высшего образования в учреждении образования Республики Беларусь. Такой вычет представляется по месту основной работы плательщика, а при его отсутствии - налоговым органом по окончании налогового периода на основании налоговой декларации.Добрый день! Параллельно с основной работой хочу в свободное время подработать, делая фотосъёмку и печать фото физических лиц и организаций. Где можно получить консультацию о том, как правильно зарегистрировать этот вид деятельности, каким образом вести учёт доходов и уплачивать налоги?
- В этой ситуации рекомендую обратиться в налоговый орган по месту жительства за консультацией. Там подскажут, как зарегистрировать конкретный вид и объяснят, как вести учет доходов с учетом Вашей конкретной ситуации.Какой налог необходимо уплачивать при получении дохода на рынке Forex?
- В большинстве случаев речь идет о получении доходов из-за границы. В этом случае, если Вы получаете такие доходы, то их налогообложение осуществляется на основании налоговой декларации, представляемой по окончании года, в котором были получены такие доходы. Налогообложение производится по ставке 12 процентов. Также может возникнуть вопрос и об осуществлении предпринимательской деятельности. В этом случае налогообложение осуществляется в ином порядке. Для получения более конкретного ответа рекомендую обратиться в налоговый орган по месту жительства или на сайт МНС, предоставив более подробные пояснения.Если человек был на заработках в Дубае, должен ли он заплатить налоги в Беларуси? И как вы узнаете, какую сумму он заработал?
- В первую очередь, здесь следует обратиться внимание на наличие международного договора об избежании двойного налогообложения. Если там, определены особые условия налогообложения таких доходов, то применяются нормы международного договора. В иных случаях доходы, полученные налоговым резидентом Республики Беларусь за работу за границей, подлежат декларированию и налогообложению по ставке 12 процентов. Откуда узнаем про размер полученного дохода? Из различных источников. На международном уровне с рядом стран заключены соглашения об информационном обмене, в частности о доходах, полученных гражданами Республики Беларусь на территории иностранного государства.Какие сейчас наказания за то, что не все налоги заплатил по незнанию или забычивости?
- Ответственность за неуплату налогов установлена Кодексом об административных правонарушениях. Как правило, это административный штраф. Кроме того, за каждый день просрочки уплаты налога плательщику предъявляется пеня.Семья построила квартиру с привлечением льготного кредита и соответсвующими налоговыми вычетами, а через год один из супругов получил в наследство еще квартиру дедушки, будут ли изменены налоговые выплаты? И какие налоги нужно будет платить при вступлении в наследство?
- Здесь получается две части: семья строила, состояла на учете нуждающихся, был кредит, и, соответственно, пользовались налоговыми вычетами. На предоставление вычета, связанного со строительством квартиры, получение квартиры по наследству не влияет. Если только человека не снимать с учета. Если предположить, что, например, получив квартиру, супруг улучшил свои жилищные условия, и его снимают с учета нуждающихся, но в этот период он продолжает нести расходы, связанные со строительством квартиры, то он будет иметь право на вычет только в тот период, когда состоял на учете нуждающихся. В дальнейшем человек будет строить за свои деньги без предоставления налоговых вычетов. Но коль люди выплачивают льготный кредит, квартира, скорее всего, уже построена. В данной ситуации, даже если его снимут с учета нуждающихся, супруг будет иметь право на получение вычетов на погашение льготного кредита. По какой причине? Потому что льготный кредит был получен в тот период, когда он состоял на таком учете. Что касается налогов с наследства. У нас такого налога нет. И не важно, человек вступил в право наследования, получил по наследству квартиру, деньги или какое-либо имущество от близкого родственника или от постороннего человека, не важно это наследство на территории Республики Беларусь или за ее пределами, в части налогооблажения на территории РБ оно налогом не облагается.Должны ли студенты платить налоги, елси они учатся за границей и получают стипендию на счет в банке, например, в Лондоне?
- При решении вопроса о налогообложении стипендии, полученной на счет в банке в Лондоне, следует руководствоваться нормами международного договора об избежании двойного налогообложения. В частности, соглашением, заключенным с Великобританией, и здесь есть определенные особенности. Важно знать, из каких источников выплачивается стипендия. Если, например, студент обучается за границей, а стипендию при этом получает от источника в Республике Беларусь, то такая стипендия подлежит налогообложению в соответствии с законодательством Республики Беларусь за исключением случаев, если стипендия учреждена Президентом Республики Беларусь или выплачивается за счет средств бюджета в установленных законодательством размерах. Если студент признается налоговым резидентом Республики Беларусь и получает стипендию от источника в Великобритании, то она подлежит налогообложению на территории Республики Беларусь. Лица, получившие такие доходы, обязаны по окончании календарного года представить декларацию о полученных в течение года доходах и уплатить налог в установленном порядке. Ставка налога 12 процентов.Сейчас когда там много людей живут вместе без регистрации брака, будет ли изменение в налоговом законодательстве, например, как в Швеции, где люди, живущие как семья платят меньше налогов?
- Налогообложение доходов физических лиц в соответствии с действующим законодательством построено на принципах уплаты подоходного налога лицом, получившим доход, а не в целом семьей. Изменений в этой части в ближайшее время не планируется. В то же время следует обратить внимание на следующие моменты. Например, в соответствии с нашим законодательством семья, оплачивающая обучение своего ребенка в учреждении образования Республики Беларусь при получении им, скажем, первого высшего образования, имеет право на получение вычета из "семейного" дохода при исчислении подоходного налога. То есть независимо от того, кто оплатил обучение ребенка мама или папа, вычет получат оба родителя. Аналогичная ситуация складывается и с представлением имущественного налогового вычета при приобретении или строительстве жилья лицами, состоящими на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий.Если предприятие вносит за работника взносы по добровольному страхованию дополнительной пенсии, то они облагаются подоходным налогом в соответствии с п.2 Статьи 158 Раздела 16 НК РБ. Могут ли относиться данные страховые взносы к доходам, не являющимся вознаграждением за выполнение трудовых или иных обязанностей (п.1.19. статьи 163) с применением соответствующих льгот. Учитывая, что страховые взносы относятся на себестоимость, применимо ли к ним понятие, например, "материальная помощь"?
- Да, действительно в соответствии с действующим законодательством страховые взносы, которые перечисляются нанимателем за своих работников, подлежат налогообложению. Если такие выплаты не связаны с выполнением трудовых обязанностей, то при исчислении подоходного налога плательщику представляется льгота: по месту основной работы в размере 150 базовых величин от каждого источника, иными налоговыми агентами - в размере 10 базовых величин от каждого источника. Связаны или не связаны такие выплаты с выполнением трудовых обязанностей, в каждом конкретном случае следует смотреть отдельно, в зависимости от ситуации.В ежегодном исследовании "Уплата налогов 2010. Международный обзор" (Paying Taxes 2010. Global picture), подготовленном Всемирным банком, Международной финансовой корпорацией и PricewaterhouseCoopers, Беларусь заняла последнее, 183 место. Прокомментируйте, пожалуйста.
- Не смотря на то, что Беларусь заняла последнее, 183-е, место в общемировом рейтинге режима налогообложения, определяющем сложность систем исчисления и уплаты налогов, в 2011-2012 годах планируется эту ситуацию значительно изменить. С этой целью в нашей республике ведется постоянное совершенствование налогового законодательства, в том числе касающегося вопросов налогообложения физических лиц. В частности, введена единая ставка подоходного налога, отменено совокупное декларирование, плательщикам предоставлена максимальная возможность получения льгот по подоходному налогу по месту основной работы, расширяются способы уплаты налогов, появилась возможность представления электронных деклараций и т.п. Работа по совершенствованию налогового законодательства требует взвешенного подхода, чтобы ни в коем случае не допустить ухудшения положения граждан. В настоящее время рассматриваются вопросы максимального упрощения администрирования подоходного налога, в частности упрощения порядка представления льгот, а также отмены неэффективных льгот. Необходимо усовершенствовать порядок уплаты имущественных налогов.Подскажите, как поступить в такой ситуации: В 2005 году по просьбе моего мужа я оформила на себя какую-то машину, которую никогда не видела, до этого на меня была оформлена наша машина, на которой мы ездили. В 2006 году муж продал машину, за которую я не получила ни копейки. Через пару месяцев мы развелись. А в прошлом году мне пришла бумага из налоговой, в которой извещается, что я должна заплатить какой-то налог от продажи двух авто.
- В данном случае в соответствии с действующим законодательством собственником машины являлась жена, соответственно, продажа машины была произведена от ее имени. Полагаю, что имеющиеся документы подтверждают этот факт. При налогообложении доходов, налоговые органы руководствуются документами, подтверждающими факт совершения сделки. Поэтому, поскольку в течение календарного года женою было продано две машины, доход, полученный от второй машины, подлежит налогообложению.в 1998 году наш отец построил в Минске офисное помещение,многие годы мы им пользовались,когда отец умер,помещение по завещанию перешло брату,но он его подарил нашей маме,несколько лет она им управляла,но жизнь заставила нас продать это офисное помещение ,с нас взяли подоходный налог ,получилась огромная сумма ,слышали ,что какую то часть можно вернуть ,что нам для этого предпринять,заранее огромное спасибо, с уважением к Вам,Елена.
- Чтобы определить, имеет ли Ваша мама право на получение имущественного налогового вычета, связанного с продажей офисного помещения или нет, необходимо знать год, в котором такое помещение было продано. Если, скажем, помещение было продано в 2007 году, то при исчислении подоходного налога мама имеет право на уменьшение дохода, полученного от продажи этого помещения на определенную сумму расходов, связанных с его приобретением. Если помещение было продано в 2009 году, то такое право отсутствует. Для получения более подробной консультации я рекомендую маме обратиться в налоговый орган по месту жительства, предоставив, при необходимости, соответствующие документы.
Зинаида, Не указано
- Декларацию представлять в данной ситуации не нужно, потому что подоходный налог удерживается по каждому месту работы по ставке 12 процентов и проведение перерасчета не требуется.Семья купила квартиру за собственные собранные деньги, без кредита. Стояли на учете нуждающихся в исполкоме. Имеем ли мы право на налоговый вычет? И можем ли мы его получать оба: жена по месту своей работы, я - по месту своей?
Андрей Семенович, Минск
- В данной ситуации, если на момент приобретения квартиры и муж, и жена состояли на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий, то каждый из них имеет право на получение имущественного налогового вычета по месту своей основной работы. Что такое место основной работы - там, где ведется трудовая книжка. Если место основной работы отсутствует, такой вычет представляется по окончании календарного года налоговым органом по месту жительства плательщика. Например, если квартира была приобретена в 2010 году, то по окончании этого года, т.е. в 2011-ом и жена, и муж при отсутствии у них места основной работы в 2010 году имеют право обратиться за получением вычета в налоговый орган.Подлежат ли налогообложению ветхие строения с 70% износа и строения, подлежащие сносу?
Николай Яковлевич, Витебск
- Здесь вопрос касается налога на недвижимость. Налогообложению не подлежат только те здания, которые признаны в установленном порядке аварийными и угрожают безопасности людей. Если здание не аварийное, то налог уплачивается.Добрый день. Получаю второе высшее образование на условиях оплаты (учиться 5 лет). Вопрос: почему нет вычета из заработной платы при исчислении налогов?
Анастасия, Минск
- Право на получение социального налогового вычета предоставлено только лицам, получающим первое высшее, первое среднее специальное, первое профессионально-техническое образование в учреждениях образования Республики Беларусь на платной основе. Анастасия получает второе высшее образование, поэтому право на вычет она не имеет.Я работаю на госпредприятии. У меня - ребенок 9 лет. Я не уверена, что получаю налоговый вычет на ребенка. У моей коллеги аналогичная ситуация, та же должность, такая же зарплата и маленький ребенок. Однако в расчетном листе ее подоходный налог ниже, чем у меня. Значит ли это, что она получает вычет, а я нет? Я не понимаю, должна ли я предоставить в бухгалтерию дополнительные сведения о ребенке, если копия свидетельства о его рождении там уже есть?
Ирина, Минск
- Мне кажется, в данной ситуации Ирине необходимо обратиться в бухгалтерию предприятия, чтобы выяснить, предоставляется ли ей налоговый вычет (я полагаю, что здесь идет речь о стандартном налоговом вычете на ребенка) и прояснить ситуацию. Если документы представлены, то бухгалтер обязан предоставить стандартный вычет. Ведущий: - А если вычет положен, а его не представляли? Шевченко: - Бухгалтеру необходимо сделать соответствующий перерасчет налога.Правда ли что в Беларуси официально 10 000 миллионеров долларовых? Это один на 1000?
Денис, Минск
- Данный вопрос не относится к сфере налогообложения. Налоговая служба учитывает плательщиков налогов, а не миллионеров.Светлана Александровна, вас беспокоят из поселка Сенница. Раньше мы платили налог на недвижимость значительно меньше. В прошлом году мы сами за свои деньги благоустроили дом, провели газ, отопление, обложили кирпичом. Теперь мы должны платить больше налог. Где справедливость?
Без подписи, Не указано
- Я полагаю, что здесь, возможно, граждане сделали оценку своего дома и, исходя из оценки, соответственно им был предъявлен налог. Возможно, сложилась такая ситуация, что в конкретной местности местные органы власти установили повышающий коэффициент к ставке налога, и из-за этого также размер налога мог возрасти. Здесь все зависит от ситуации.Приватизируем жилье в рассрочку (определенная сумма каждый месяц). Может быть, есть какая-то льгота по подоходному налогу в таком случае. Спасибо.
Светлана, Могилев
- Если физические лица состоят на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий и приватизируют жилье, то они имеют право на имущественный налоговый вычет. Приватизация – это тот же самый договор купли-продажи, согласно которому физические лица выкупают жилье у государства. В этой ситуации плательщики имеют право на получение имущественного налогового вычета в размере расходов, фактически направленных на приобретение жилья. Вычет представляется по месту основной работы в течение календарного года, а при его отсутствии и наличии других источников дохода - по окончании календарного года налоговым органом на основании декларации.Моя родная сестра живет в Израиле. Ее муж - мой зять прислал на мое имя денежный перевод в сумме 700 долларов, чтобы я купила ему здесь в Беларуси кое-какие запчасти для автомобиля. Должна ли я буду заплатить какой-то налог? Ведь эти деньги я трачу не на себя. И в пределах какой суммы денежный перевод не облагается налогом?
Татьяна, 30 лет, Гомель
- В данной ситуации деньги были переданы Татьяне для исполнения определенного поручения другого лица - зять дает ей поручение приобрести для него какие-то запчасти для автомобиля. В этом случае полученные денежные средства не рассматриваются в качестве дохода, подлежащего налогообложению. Для подтверждения данного факта, при возникновении такой необходимости, в налоговый орган следует представить подтверждающие документы. Ведущий: - А какие это документы? Шевченко: - Пояснение в произвольной форме от лица, получившего денежные средства, а также от лица, направившего этот перевод. В пояснении необходимо указать характер такого денежного перевода.Уважаемая Светлана Александровна! Мы строим дом, пока только стены и кровля готовы. А налог нам насчитали, как за полноценный дом. Правильно ли это?
Борисов Н., Брест
- Налог на недвижимость исчисляется с момента 80 и более процентов готовности дома. Процент готовности дома незавершенного строительством для целей налогообложения по заказу физического лица определяется территориальной организацией по государственной регистрации недвижимого имущества, прав на него и сделок с ним по состоянию на 1 января года, за который производится исчисление налога. При отсутствии таких сведений - исчисление налога на недвижимость физическому лицу производится при наличии у дома, который он строит, фундамента, стен, крыши. Если плательщик считает, что у дома нет 80 процентов готовности, то он имеет право обратиться в территориальную организацию по государственной регистрации недвижимости и предоставить документ, подтверждающий, что дом не имеет 80 процентов готовности. Если это так, то налог не будет исчисляться.Я работаю на двух работах, в обоих местах моя зарплата - менее полутора миллионов рублей. Значит ли это, что я могу получить льготу и там, и там? Или зарплата суммируется?
Олег, Барановичи
- В данном случае, как я понимаю, речь идет о стандартном налоговом вычете, поскольку здесь говорится про размер зарплаты. На сегодняшний день, если зарплата в месяц не превышает 1 635 000 рублей, то человек имеет право на стандартный налоговый вычет в размере 270,0 тыс. руб. в месяц. Права получать одновременно такой вычет по нескольким местам работы нет. Вычет представляется по месту основной работы плательщика, если место основной работы отсутствует, вычет предоставляется организацией или индивидуальным предпринимателем, являющимися местом работы плательщика. В этом случае документом, подтверждающим право на вычет, является трудовая книжка. При ее отсутствии - организации или индивидуальном предпринимателю представляется заявление с указанием в нем причин отсутствия трудовой книжки.Где-то слышал, что есть у нас еще структуры и предприятия, которые до сих пор платят 9 процентов подоходного налога? Кто эти счастливчики? Может есть и те, кто вообще платит по ставке 0 процентов?
Без подписи, Не указано
- Действительно, такая ставка есть. Ставка 9% установлена в отношении доходов физических лиц (кроме работников, осуществляющих обслуживание и охрану зданий, помещений, земельных участков Парка высоких технологий) - резидентов Парка высоких технологий по трудовым договорам (контрактам); - индивидуальным предпринимателям - резидентам Парка высоких технологий; - физическим лицам, участвующими в реализации зарегистрированного в установленном порядке бизнес-проекта в сфере новых и высоких технологий, от нерезидентов Парка высоких технологий по трудовым договорам (контрактам). Ставки ноль процентов нет. Есть доходы, которые не подлежат налогообложению подоходным налогом. Например, не облагаются налогом стипендии, алименты, пенсии и т.п.Светлана во первых привет из Бреста от сокурсников по Академии управления. Вопрос следующий. Возвращается ли подоходный налог, в случае если был взят первый кредит на строительство квартиры и второй кредит на завершение строительства квартиры?
Николай, Брест
- Если Николай состоит на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий и строит квартиру, то денежные средства, направленные им на погашение кредита, использованного на строительство квартиры, безусловно, подлежат вычету при исчислении налога. При этом не важно, какой кредит погашается: непосредственно полученный на строительство квартиры или потребительский. Важно, чтобы данный кредит был использован на строительство квартиры.Скажите, пожалуйста, год назад я приобрела вторую квартиру за последние 5 лет. О налоге на недвижимость услышала совсем недавно. Мне его насчитают с учетом пропущенного года? И в каком размере?
Татьяна Баданина, Жодино
- С момента приобретения второй квартиры Вы являетесь плательщиком налога на недвижимость с одной из принадлежащих Вам квартир по Вашему выбору. Например, если Вы приобрели квартиру в мае, то с июня становитесь плательщиком налога. Уплата налога производится по ставке 0,1 процента от оценочной стоимости выбранной Вами квартиры. Для целей исчисления налога на недвижимость во внимание принимается оценочная стоимость, определенная уполномоченным органом по состоянию на 1 января года, за который производится уплата налога.Наша организация по договору долевого строительства построила офисное помещение. Помещение 25 кв.м. в большом офисном здании в г. Минске. В мае этого года по акту помещение нам передано. Вопрос: Должна-ли наша организация уплачивать налог на недвижимость и земельный налог?
Инна Николаевна, г. Минск
- Этот вопрос касается порядка налогообложения организаций, а не физических лиц. Поэтому, к сожалению, мы оставим этот вопрос без рассмотрения. Для получения ответа не него Вы можете обратиться на сайт МНС.Профсоюзы предлагали ввести холостяцкий налог на мужчин в возрасте от 25 до 40 лет. Если бы его ввели, каков бы был его размер?
Дмитрий, Гомельская область
- Вопрос о введении такого налога вообще не стоит. Поэтому мы не можем говорить о его размере. Но когда-то такой налог исчислялся по ставке 6 процентов.Какова была самая большая сумма подоходного налога по 2009 г., уплаченная физлицом?
Денис, Минск
- Данный вопрос остается без ответа, поскольку сведения, полученные налоговым органом в отношении плательщиков налогов, составляют налоговую тайну.Подлежат ли доходы, полученные репетиторством, налогообложению и по какой схеме?
Игорь, Не указано
- В отношении такого вида деятельности, как репетиторство, установлен единый налог. Более подробную информацию Вы можете получить, обратившись на официальный сайт МНС.Здравствуйте, я живу в Жлобине, в доме, который остался мне по наследству. До сих пор не могу оформить его в собственность, судимся с другими наследниками. А налог на землю и на недвижимость заставляют платить. Слышал, что эти налоги платит только собственник. На каком основании у меня требуют их заплатить? Спасибо.
Данила, Не указано
- По Гражданскому кодексу, наследник, принявший меры к сохранению имущества, считается вступившим в наследство. В этом случае налог на недвижимость предъявляется такому наследнику, не смотря на то, что на данное наследство претендует несколько человек. Что касается земельного налога, то поскольку документы еще не оформлены, плательщиком земельного налога является физическое лицо, которое непосредственно пользуется земельным участком. Если впоследствии, наследником будет признано иное лицо, то, начиная с момента открытия наследства, налог на недвижимость и землю в отношении указанного имущества будет предъявлен именно ему, а лицу платившему налоги до этого момента налоги будут в установленном порядке возвращены.Знаю, что, если я приобрел более одной квартиры в течение 5 лет, то должен заплатить налог. 3 года назад построил 2-комнатную квартиру от исполкома. Родился ребенок, стали на расширение, продали двушку и построили трешку. Знакомые говорят о каком-то налоге. Что и за что я должен заплатить?
Сергей, Минск
- Данный вопрос требует уточнения. Если Сергей имеет в собственности две квартиры, то он является плательщиком налога на недвижимость. Налог уплачивается, исходя из оценочной стоимости квартиры, определенной по состоянию на 1 января конкретного отчетного года, по ставке 0,1 процента. Квартиру, с которой будет уплачиваться налог, выбирает сам плательщик. Также возможно, здесь речь идет об уплате подоходного налога, если в течение 5 календарных лет Сергеем были проданы 2 квартиры. Доход, полученный от продажи второй квартиры, подлежит налогообложению подоходным налогом по 12 процентов.Статья 182 Налогового Кодекса (Особенная часть) требует от гражданина, получившего доход из-за границы, предоставить справку от налогового органа иностранного государства об уплате налога, справка от источника выплаты дохода считается недостаточной. Насколько мне известно, получить такую справку бывает затруднительно, сам столкнулся с проблемой. У налоговых органов иностранных государств нет обязательств перед гражданами Республики Беларусь выдавать такие справки. Таким образом, эта норма закона явно ущемляет права гражданина. По сути норма направлена на то, чтобы заставить гражданина заплатить налог дважды. Почему в рамках проводимой в стране политики дебюрократизации не возложить обязанность испрашивать такие подтверждения на налоговую инспекцию, если у нее есть сомнение, что налог в иностранном государстве гражданин заплатил? Не сомневаюсь, что текст статьи 182 был написан в МНС, пусть бы министерство и внесло в закон новацию. Анатолий Дроздов
Анатолий, Минск
- Обязанность по представлению документа, подтверждающего факт получения на территории иностранного государства дохода и уплаты с него налога, возлагается только на лиц, признаваемых налоговыми резидентами Республики Беларусь и пожелавшими, чтобы при расчете подоходного налога по законодательству Беларуси был учтен факт уплаты налога на территории иностранного государства. Как правило, иностранные государства не отказывают в выдаче такого документа. Если у Анатолия возникли трудности с получением такого подтверждения, то он имеет право обратиться в налоговый орган по месту жительства с соответствующим заявлением и тогда уже налоговый орган запросит у иностранного государства соответствующее подтверждение.Скажите, пожалуйста, я получаю первое высшее образование, платное. Но платит за меня предприятие. Имею ли я право на налоговый вычет?
Виктор, Могилев
- Права на социальный налоговый вычет Вы не имеете, поскольку не несете затрат на оплату за обучение. Оплату за Вас производит предприятия. В то же время, не смотря на то, что Вы получаете доход в размере оплаты за Вас обучения предприятием, законодательством такие доходы освобождены от налогообложения. Ведущая: - А если бы он сам платил? Шевченко: - Если бы Виктор платил за обучение сам, то он имел бы право на получение социального налогового вычета.Я продаю вторую квартиру за 5 лет. Но сразу же покупаю за эти деньги другую. Должен ли я буду заплатить налог и сколько? Спасибо за ответ.
Вадим Маршев, Гродненская обл.
- В самом названии "подоходный налог" заложена суть налога - налог по доходам. В ситуации, когда человек продал вторую квартиру в течение пяти лет, он получил доход от ее продажи (в нашем законодательстве предусмотрена льгота, позволяющая физическому лицу продать одну квартиру в течение пяти лет без налогообложения дохода) и должен заплатить налог по ставке 12 процентов. При исчислении налога человек имеет право на имущественный налоговый вычет, в размере средств, затраченных на приобретение этой второй квартиры. Вычет представляется налоговым органом по окончании года, в котором была продана вторая квартира, при наличии документов, подтверждающих фактически понесенные расходы на ее приобретение.Скажите, за какие денежные переводы из-за границы не нужно ни перед кем отчитываться?
Николай Красильников, Гомель
- С 1 января 2010 года расширены льготы в части налогообложения доходов физических лиц. Если гражданин получает денежные переводы из-за границы от иных физических лиц, то такие доходы не подлежат налогообложению, если их размер в целом за год не превысил 500 базовых величин - на сегодня это 17,5 миллионов. Например, в течение 2010 года физическое лицо получало доходы из-за границы от другого физического лица. Сумма таких доходов в целом за год составила 20 миллионов рублей. В этом случае подлежать налогообложению будет 2,5 миллиона (разница между 20 и 17,5 миллионами). Ставка налога 12 процентов. Налогообложение производится налоговыми органами на основании налоговой декларации, которую плательщик обязан представить в налоговый орган в нашем случае не позднее 1 марта 2011 года. Если в течение 2010 года физическое лицо получило доходов из-за границы всего на сумму 10 миллионов рублей, то, соответственно, эта сумма полностью не будет подлежать налогообложению и декларацию в этом случае представлять в налоговый орган не надо. Что касается переводов от близких родственников, к которым по закону у нас относятся муж, жена, родные сестры, братья, бабушки, дедушки, дети, внуки, также усыновленные или переводов, полученных от свояков (близких родственников супруга), то независимо от размера таких доходов, данные доходы не являются объектом налогообложения.Скажите, пожалуйста, не планируют ли изменить ставку подоходного налога с физических лиц? Оправдал ли себя переход на 12% налог?
Без подписи, Не указано
- Изменение ставки подоходного налога не планируется. Переход на ставку 12 процентов себя оправдал. С ее введением отменилось совокупное декларирование. Теперь человеку в большинстве случаев не нужно приходить в налоговый орган, например, когда у него два места работы, потому что и по месту основной работы, и по месту второй работы ставка единая 12 процентов. С введением этой ставки плательщикам предоставлены более широкие права в получении максимальных льгот по месту работы, т.е. социальные, стандартные, имущественные вычеты представляются по месту работы. Для сравнения. В то время, когда у нас существовало совокупное декларирование и ставка варьировалась от 9 до 30 процентов, подоходный налог в общей сумме всех поступлений в бюджет составлял чуть более 11 процентов. На сегодняшний день это 14 и более процентов. Это говорит о том, что большинство коммерческих организаций вышли из тени и стали выплачивать легальную заработную плату. Установленная в республике ставка подоходного налога в размере 12 процентов значительно ниже, чем в странах СНГ и других иностранных государствах, и платить налог по такой ставке более выгодно. Не имеет смысла скрывать свою зарплату - исходя из нее, потом рассчитывают пенсию.Мой сын работает в США. Хочет выслать мне деньги. Слышала, что денежные переводы от близких родственников не облагаются налогом. Но не возникнет ли у него проблем из-за этих денег с налоговой, когда он приедет сюда?
Екатерина Николаевна, пенсионерка, Минск
- Для целей налогообложения доход, полученный матерью от сына, не признается объектом налогообложения. Что касается сына, который работает в США и получает там постоянный доход. Если сын находится за пределами Республики Беларусь свыше 183 календарных дней в году, то для целей налогообложения он не признается налоговым резидентом Республики Беларусь и доход, полученный им в США, не подлежит налогообложению и декларированию на территории Республики Беларусь. Если же сын признается налоговым резидентом Республики Беларусь, то полученный им на территории США доход подлежит декларированию и налогообложению в соответствии с налоговым законодательством Республики Беларусь.Скажите, за последние годы белорусские налогоплательщики стали более дисциплинированны? Увеличилось ли число желающих спать спокойно?
Максим, Вилейка
- Белорусские налогоплательщики, действительно, стали более грамотными. У них появилась возможность обращаться на сайт Министерства по налогам и сборам www.nalog.by и получать консультации непосредственно по своим вопросам. Можно сказать, что число желающих спать спокойно увеличилось. Люди платят налоги, хотят получать легальную зарплату с уплатой налога и отчислениями в фонд социальной защиты, чтобы обеспечить себе в старости получение пенсий.Как правильно с точки зрения уплаты налогов сдавать квартиру?
Татьяна, Гродно
- Правильно сдавать квартиру по договору, официально зарегистрированному в ЖЭСе. Заключается договор с человеком, которому предоставляется в аренду помещение, оговариваются все условия, в том числе оплата за квартиру. Что касается налогов, то размер устанавливается местными органами власти, ставки налогов определены для каждого города, каждой местности. В частности, размер варьируется от одной базовой величины и выше, в зависимости от того, где находится квартира или комната, сдаваемая в аренду. Уплату налогов человек производит до начала сдачи помещения в аренду, он может платить ежемесячно, а может сразу за весь год. Помещение может сдаваться в аренду и организациям, тогда налог удерживает организация по ставке 12%.Расскажите, пожалуйста, как рассчитывается налог на недвижимость? Что берется за основу?
Ольга, Минск
- За основу берется оценочная стоимость помещения, определенная по состоянию на 1 января года, за который производится исчисление налога. Оценочная стоимость может устанавливаться различными способами. В первую очередь, для расчета налога принимается оценочная стоимость, определенная территориальной организации по регистрации недвижимого имущества, прав на него и сделок с ним. Если такая стоимость отсутствует, то право определения стоимости объекта недвижимости для исчисления налога на недвижимость законодательством предоставлено налоговым органам. Налоговый орган имеет право определять такую стоимость двумя способами. Предположим, есть оценка территориальной организации по регистрации на 1 января 2009 года, а налог на недвижимость надо рассчитать за 2010 год, в этом случае за основу берется оценочная стоимость здания на 1 января 2009 года, скорректированная на коэффициент переоценки зданий и строений, устанавливаемый Министерством архитектуры и строительства. Если здание вообще никогда не оценивалось территориальным органом по государственной регистрации недвижимого имущества, прав на него и сделок с ним, то налоговый орган определяет стоимость такого здания, исходя из расчетной стоимости одного квадратного метра типового здания или сооружения на начало года и общей площади оцениваемого здания с учетом коэффициентов качества среды и типа населенного пункта. Вместе с тем, физическое лицо вправе до 1 ноября года, за который исчисляется налог на недвижимость, представить в налоговый орган заключение об оценочной стоимости объекта недвижимости, выданное соответствующим оценщиком, и тогда за основу для расчета налога будет принята рыночная стоимость такого объекта.Моя мама находится за границей, там у нее еще нет документов,она хотела бы мне прислать деньги. Буду ли я здесь платить налоги, и, если мама вернётся в Беларусь, придется ли ей здесь заплатить налоги. За границёй она уже 2 года. Большое спасибо.
Светлана, г.п.Зельва
- Доходы, полученные дочерью от матери, не признаются объектом налогообложения подоходным налогом. Что же касается самой мамы, то, если в период получения доходов за границей она признается налоговым резидентом Республики Беларусь, полученные ею за границей доходы подлежат налогообложению, если мама не является налоговым резидентом Республики Беларусь, полученные ею за границей доходы не подлежат налогообложению в соответствии с законодательством Республики Беларусь. Для подтверждения статуса резидента в налоговый орган необходимо представить соответствующие документы. Более подробно информацию можно уточнить в налоговом органе по месту жительства.1. Как часто должна производиться инвентаризация частного сектора? 2. Как налоговая инспекция учитывает здания и строения, не подлежащие налогообложению при расчете налога на недвижимость? Ведь РУП "Агенство по госрегистрации и земельному кадастру" даёт общую оценочную стоимость недвижимости?
Николай Яковлевич, Витебск
- 1. Вопрос инвентаризации частного сектора относится к компетенции землеустроительных служб. 2. Как налоговая учитывает здания и строения? Налоговыми органами ежегодно проводится учет плательщиков налога на недвижимость и земельного налога. При этом используются сведения из различных органов и организаций, а также учет может осуществляться путем подворного обхода. В ходе проведения учета выявляются лица, имеющие право на освобождение от уплаты налогов. Льготы по налогам предоставляются только на основании документов, подтверждающих право на их получение. Это пенсионеры, инвалиды первой-второй группы, нетрудоспособные граждане, военнослужащие срочной службы, многодетные семьи.Меньше стало "уклонистов" с тех пор, как ввели единые 12%?
Виталий, Не указано
- "Уклонистов" стало меньше. Об этом мы уже говорили.Скажите, пожалуйста, как рассчитывается налог на подаренную недвижимость в Минске гражданину Республики Беларусь.
Ломако Ирина, г.п.Мачулищи
- Дарение - это доход в натуральной форме. Если квартира получена Ириной в дар от близкого родственника или от близкого родственника ее супруга, то такие доходы не подлежат налогообложению вообще. Если квартира получена в дар от иного физического лица, то такой доход освобождается от налогообложения в размере 500 базовых величин, что на сегодня составляет 17,5 млн. руб. Сумма превышения подлежит налогообложению по ставке 12 процентов. Для получения более точного ответа необходимо указать, кто подарил Ирине квартиру.В моей квартире зарегистрирован по договору родственник. Объясните пожалуйста, почему за это нужно платить налог (около 240000 р. в год)???
Николай Тимофеевич, пос. Михановичи ул. Советская 11-26
- Здесь вопрос об уплате подоходного налога в виде фиксированной суммы. Уплата такого подоходного налога в фиксированной сумме производится с дохода, полученного физическим лицом от сдачи помещения в аренду. Многие граждане упускают тот момент, что даже оплата коммунальных услуг за нанимателя жилого помещения - это тоже доход для того, кто сдает помещение в аренду, в сумме оплаты за коммунальные услуги. Поскольку это доход, то с него уплачивается налог. Если физическое лицо не сдает помещение в аренду, то и уплата налога не производится.Ответьте, пожалуйста, рассовывание налоговых извещений об оплате налога на недвижимость по заборам в частном секторе является ли нарушением налоговой тайны? Лично я не хочу, что-бы мои соседи знали сумму оплаты? Как должны вручаться налоговые извещения на оплату? Спасибо!
АЛЕКСАНДР, Минск
- "Рассовывание извещений по заборам" недопустимо. Безусловно, любые сведения о плательщике, которые получены налоговым органом, являются налоговой тайной, за исключением ФИО плательщика. Иная информация подлежит разглашению только с согласия самого плательщика и регулируется 79-й статьей Налогового кодекса. И если такое есть - это нарушение законодательства. Как должны вручаться налоговые извещения? Налоговые извещения вручаются двумя способами: под роспись плательщику лично, либо направляются по почте заказным письмом с уведомлением (почтальон вручает извещение под роспись плательщику в запечатанном конверте).Часто (1 - 2 раза в месяц) модернизирую свой домашний компьютер. Ненужные детали хочу продавать - как физическое лицо - через электронную доску объявлений (например, на сайте irr.by). Не будет ли моя деятельность расценена как незаконное предпринимательство? Требуется ли декларирование доходов, полученных таким путём?
Фёдор, Минск
- Согласно Налогового кодекса доходы, полученные от продажи личного имущества освобождаются от налогообложения. К такому имуществу можно отнести и электронные детали для домашнего компьютера. В Гражданском кодексе понятие предпринимательской деятельности определено как деятельность, осуществляемая на свой страх и риск и направленная на систематическое получение дохода. Предпринимательская это деятельность или нет - устанавливает суд.Как вернуть налог (куда обратиться), если два года назад я получила платное первое высшее образование в кредит. Выплачиваю кредит в течении пяти лет после получения образования.
Татьяна Леонидовна, г.Минск
- В данной ситуации речь идет о получении социального налогового вычета в размере средств, направленных на погашение кредита, использованного на оплату за обучение при получении первого высшего образования в учреждении образования Республики Беларусь. Такой вычет представляется по месту основной работы плательщика, а при его отсутствии - налоговым органом по окончании налогового периода на основании налоговой декларации.Добрый день! Параллельно с основной работой хочу в свободное время подработать, делая фотосъёмку и печать фото физических лиц и организаций. Где можно получить консультацию о том, как правильно зарегистрировать этот вид деятельности, каким образом вести учёт доходов и уплачивать налоги?
Анатолий, Минск
- В этой ситуации рекомендую обратиться в налоговый орган по месту жительства за консультацией. Там подскажут, как зарегистрировать конкретный вид и объяснят, как вести учет доходов с учетом Вашей конкретной ситуации.Какой налог необходимо уплачивать при получении дохода на рынке Forex?
Денис Арсеньевич, Старые Дороги
- В большинстве случаев речь идет о получении доходов из-за границы. В этом случае, если Вы получаете такие доходы, то их налогообложение осуществляется на основании налоговой декларации, представляемой по окончании года, в котором были получены такие доходы. Налогообложение производится по ставке 12 процентов. Также может возникнуть вопрос и об осуществлении предпринимательской деятельности. В этом случае налогообложение осуществляется в ином порядке. Для получения более конкретного ответа рекомендую обратиться в налоговый орган по месту жительства или на сайт МНС, предоставив более подробные пояснения.Если человек был на заработках в Дубае, должен ли он заплатить налоги в Беларуси? И как вы узнаете, какую сумму он заработал?
Без подписи, Не указано
- В первую очередь, здесь следует обратиться внимание на наличие международного договора об избежании двойного налогообложения. Если там, определены особые условия налогообложения таких доходов, то применяются нормы международного договора. В иных случаях доходы, полученные налоговым резидентом Республики Беларусь за работу за границей, подлежат декларированию и налогообложению по ставке 12 процентов. Откуда узнаем про размер полученного дохода? Из различных источников. На международном уровне с рядом стран заключены соглашения об информационном обмене, в частности о доходах, полученных гражданами Республики Беларусь на территории иностранного государства.Какие сейчас наказания за то, что не все налоги заплатил по незнанию или забычивости?
Без подписи, Не указано
- Ответственность за неуплату налогов установлена Кодексом об административных правонарушениях. Как правило, это административный штраф. Кроме того, за каждый день просрочки уплаты налога плательщику предъявляется пеня.Семья построила квартиру с привлечением льготного кредита и соответсвующими налоговыми вычетами, а через год один из супругов получил в наследство еще квартиру дедушки, будут ли изменены налоговые выплаты? И какие налоги нужно будет платить при вступлении в наследство?
Анжела, Минск
- Здесь получается две части: семья строила, состояла на учете нуждающихся, был кредит, и, соответственно, пользовались налоговыми вычетами. На предоставление вычета, связанного со строительством квартиры, получение квартиры по наследству не влияет. Если только человека не снимать с учета. Если предположить, что, например, получив квартиру, супруг улучшил свои жилищные условия, и его снимают с учета нуждающихся, но в этот период он продолжает нести расходы, связанные со строительством квартиры, то он будет иметь право на вычет только в тот период, когда состоял на учете нуждающихся. В дальнейшем человек будет строить за свои деньги без предоставления налоговых вычетов. Но коль люди выплачивают льготный кредит, квартира, скорее всего, уже построена. В данной ситуации, даже если его снимут с учета нуждающихся, супруг будет иметь право на получение вычетов на погашение льготного кредита. По какой причине? Потому что льготный кредит был получен в тот период, когда он состоял на таком учете. Что касается налогов с наследства. У нас такого налога нет. И не важно, человек вступил в право наследования, получил по наследству квартиру, деньги или какое-либо имущество от близкого родственника или от постороннего человека, не важно это наследство на территории Республики Беларусь или за ее пределами, в части налогооблажения на территории РБ оно налогом не облагается.Должны ли студенты платить налоги, елси они учатся за границей и получают стипендию на счет в банке, например, в Лондоне?
Без подписи, Не указано
- При решении вопроса о налогообложении стипендии, полученной на счет в банке в Лондоне, следует руководствоваться нормами международного договора об избежании двойного налогообложения. В частности, соглашением, заключенным с Великобританией, и здесь есть определенные особенности. Важно знать, из каких источников выплачивается стипендия. Если, например, студент обучается за границей, а стипендию при этом получает от источника в Республике Беларусь, то такая стипендия подлежит налогообложению в соответствии с законодательством Республики Беларусь за исключением случаев, если стипендия учреждена Президентом Республики Беларусь или выплачивается за счет средств бюджета в установленных законодательством размерах. Если студент признается налоговым резидентом Республики Беларусь и получает стипендию от источника в Великобритании, то она подлежит налогообложению на территории Республики Беларусь. Лица, получившие такие доходы, обязаны по окончании календарного года представить декларацию о полученных в течение года доходах и уплатить налог в установленном порядке. Ставка налога 12 процентов.Сейчас когда там много людей живут вместе без регистрации брака, будет ли изменение в налоговом законодательстве, например, как в Швеции, где люди, живущие как семья платят меньше налогов?
Вика, Не указано
- Налогообложение доходов физических лиц в соответствии с действующим законодательством построено на принципах уплаты подоходного налога лицом, получившим доход, а не в целом семьей. Изменений в этой части в ближайшее время не планируется. В то же время следует обратить внимание на следующие моменты. Например, в соответствии с нашим законодательством семья, оплачивающая обучение своего ребенка в учреждении образования Республики Беларусь при получении им, скажем, первого высшего образования, имеет право на получение вычета из "семейного" дохода при исчислении подоходного налога. То есть независимо от того, кто оплатил обучение ребенка мама или папа, вычет получат оба родителя. Аналогичная ситуация складывается и с представлением имущественного налогового вычета при приобретении или строительстве жилья лицами, состоящими на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий.Если предприятие вносит за работника взносы по добровольному страхованию дополнительной пенсии, то они облагаются подоходным налогом в соответствии с п.2 Статьи 158 Раздела 16 НК РБ. Могут ли относиться данные страховые взносы к доходам, не являющимся вознаграждением за выполнение трудовых или иных обязанностей (п.1.19. статьи 163) с применением соответствующих льгот. Учитывая, что страховые взносы относятся на себестоимость, применимо ли к ним понятие, например, "материальная помощь"?
Татьяна, г.Минск
- Да, действительно в соответствии с действующим законодательством страховые взносы, которые перечисляются нанимателем за своих работников, подлежат налогообложению. Если такие выплаты не связаны с выполнением трудовых обязанностей, то при исчислении подоходного налога плательщику представляется льгота: по месту основной работы в размере 150 базовых величин от каждого источника, иными налоговыми агентами - в размере 10 базовых величин от каждого источника. Связаны или не связаны такие выплаты с выполнением трудовых обязанностей, в каждом конкретном случае следует смотреть отдельно, в зависимости от ситуации.В ежегодном исследовании "Уплата налогов 2010. Международный обзор" (Paying Taxes 2010. Global picture), подготовленном Всемирным банком, Международной финансовой корпорацией и PricewaterhouseCoopers, Беларусь заняла последнее, 183 место. Прокомментируйте, пожалуйста.
Анна, Брест
- Не смотря на то, что Беларусь заняла последнее, 183-е, место в общемировом рейтинге режима налогообложения, определяющем сложность систем исчисления и уплаты налогов, в 2011-2012 годах планируется эту ситуацию значительно изменить. С этой целью в нашей республике ведется постоянное совершенствование налогового законодательства, в том числе касающегося вопросов налогообложения физических лиц. В частности, введена единая ставка подоходного налога, отменено совокупное декларирование, плательщикам предоставлена максимальная возможность получения льгот по подоходному налогу по месту основной работы, расширяются способы уплаты налогов, появилась возможность представления электронных деклараций и т.п. Работа по совершенствованию налогового законодательства требует взвешенного подхода, чтобы ни в коем случае не допустить ухудшения положения граждан. В настоящее время рассматриваются вопросы максимального упрощения администрирования подоходного налога, в частности упрощения порядка представления льгот, а также отмены неэффективных льгот. Необходимо усовершенствовать порядок уплаты имущественных налогов.Подскажите, как поступить в такой ситуации: В 2005 году по просьбе моего мужа я оформила на себя какую-то машину, которую никогда не видела, до этого на меня была оформлена наша машина, на которой мы ездили. В 2006 году муж продал машину, за которую я не получила ни копейки. Через пару месяцев мы развелись. А в прошлом году мне пришла бумага из налоговой, в которой извещается, что я должна заплатить какой-то налог от продажи двух авто.
Елена , Минск
- В данном случае в соответствии с действующим законодательством собственником машины являлась жена, соответственно, продажа машины была произведена от ее имени. Полагаю, что имеющиеся документы подтверждают этот факт. При налогообложении доходов, налоговые органы руководствуются документами, подтверждающими факт совершения сделки. Поэтому, поскольку в течение календарного года женою было продано две машины, доход, полученный от второй машины, подлежит налогообложению.в 1998 году наш отец построил в Минске офисное помещение,многие годы мы им пользовались,когда отец умер,помещение по завещанию перешло брату,но он его подарил нашей маме,несколько лет она им управляла,но жизнь заставила нас продать это офисное помещение ,с нас взяли подоходный налог ,получилась огромная сумма ,слышали ,что какую то часть можно вернуть ,что нам для этого предпринять,заранее огромное спасибо, с уважением к Вам,Елена.
Елена, Минск
- Чтобы определить, имеет ли Ваша мама право на получение имущественного налогового вычета, связанного с продажей офисного помещения или нет, необходимо знать год, в котором такое помещение было продано. Если, скажем, помещение было продано в 2007 году, то при исчислении подоходного налога мама имеет право на уменьшение дохода, полученного от продажи этого помещения на определенную сумму расходов, связанных с его приобретением. Если помещение было продано в 2009 году, то такое право отсутствует. Для получения более подробной консультации я рекомендую маме обратиться в налоговый орган по месту жительства, предоставив, при необходимости, соответствующие документы.
