Онлайн-конференция

Новый вопрос 18.04.2013 11:00:00

Я обучаюсь в автошколе, обучение стоит 2.500.000. Могу ли я рассчитывать на налоговый вычет?
Алексей, Не указано

- Не может Алексей рассчитывать на налоговый вычет, потому что социальный налоговый вычет предоставляется при получении первого высшего образования.

Какой порядок возврата ранее удержанного налога на прибыль организаций по выплаченным иностранным организациям доходам?
Евген, Гродно

- Здесь, хотелось бы поправить, речь идет не о налоге на прибыль, а о налоге на доходы, потому что иностранные организации у нас не являются плательщиками налогов на прибыль. Для того чтобы получить возврат, необходимо предоставить сертификат, подтверждающий резиденцию этой иностранной организации в другой стране, а также в налоговый орган предоставить заявление о том, что эту сумму налога на доходы необходимо вернуть. Но срок с момента возникновения переплаты до момента подачи заявления не должен превышать трех лет.

Входит ли в планы налоговиков на некоторое время, скажем на года три, отказаться от изменений в налоговом законодательстве, тем самым сделать его стабильным?
Ольга Валерьевна, г.Минск

- Стабилизация налогового законодательства - это, действительно, один из приоритетов. Мы понимаем, какие неудобства доставляет плательщикам его частое изменение, потому что приходится значительное количество времени тратить на изучение всех этих новшеств. На сегодняшний день мы для себя такую задачу ставим. Но в абсолютном выполнении, на мой взгляд, она не осуществима, потому что жизнь не стоит на месте, она продолжается, и есть ряд задач, которые приходится решать, и изменения с благими целями с точки зрения совершенства законодательства происходить все-таки будут. Они не будут такими масштабными, революционными, как предыдущие несколько лет, но, тем не менее, такая шлифовка законодательства будет происходить.

Cергей Эдуардович, как вы относитесь к практике некоторых государств вводить для особо богатых людей повышенную ставку подоходного налага, нет ли таких планов у МНС Беларуси.
Егор Васильевич, Минск

- У Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь нет таких планов. Если имеется в виду мое отношение к таким поступкам в отдельных странах, оно позитивное. Чем хуже налоговое законодательство будет в других странах, тем выше будет привлекательность нашей страны для тех же инвесторов.

Если выиграешь в лотерею автомобиль, нужно ли заплатить за него налог? Если да, то какова сумма этого налога и какой смысл тогда в выигрыше, если нет денег на уплату этого налога?
Лола, Минск

- Если выплата выигрыша производится организацией, которая зарегистрирована в Республики Беларусь, то налогообложению этот выигрыш не подлежит. Поэтому выигравшему автомобиль можно не беспокоиться.

Каким образом налогоплательщик может получить сведения о кадастровой стоимости земельного участка?
Вячеслав, Минск

- Налогоплательщик может получить сведения о стоимости земельного участка в кадастровом агентстве, а также (если не ошибаюсь) при предоставлении расчета об имущественном платеже налога на землю. В расчете указывается кадастровая стоимость занимаемого участка, за который уплачивается налог.

Можно ли оплатить налоги через Интернет?
Паша, Минск

- На сегодняшний день, если говорить в прямом понимании этого слова, через Интернет платить налоги возможности нет. Можно оплатить через систему инфокиосков – функционирует система ЕРИП, и наше ведомство полностью к ней подключилось. Но ведется активная работа, и в ближайшее время (я думаю, к концу текущего года) возможность оплачивать налоги через Интернет появится. На первом этапе для физических лиц, а в дальнейшем мы планируем, что все субъекты хозяйствования, в том числе юридические лица, смогут платить налоги через Интернет.

Должен ли владелец жилого дома, расположенного на земельном участке, не принадлежащем ему на праве собственности, платить земельный налог?
Мария, Марьина Горка

- Должен. Если не оформлены какие-то документы, либо не приведены в соответствие - это не значит, что не возникает обязательств по уплате земельного налога. Если субъект хозяйствования использует участок, а на этом земельном участке расположен дом - он должен выплачивать земельный налог.

Какой порядок уведомления налогового органа о переходе организации (индивидуального предпринимателя) на УСН?
Руслан, Минск

- Если этот субъект только образовался, то в течение 20 дней обязан представить в налоговый орган заявление о том, что он переходит на упрощенную систему налогообложения. Если же это действующий субъект хозяйствования, то с 1 октября по 31 декабря года, предшествующего тому, с которого он хочет уплачивать налог по упрощенной системе налогообложения, он должен об этом сообщить.

Сокращается ли количество поданных за год деклараций и с чем это связано?
Анна, Не указано

- Я так понимаю, вопрос по количеству деклараций по совокупному годовому доходу. Да, у нас в этом году действительно снизилось количество поданных деклараций - чуть-чуть не дотянуло до 25 тысяч. Это где-то на 7-8 процентов меньше, чем в прошлом году. На наш взгляд, это связано, с одной стороны, с изменениями, вносимыми в законодательство - случаев, когда необходимо подавать декларацию по итогам года, становится меньше. С другой стороны, давайте вспомним: в 2011 году, по итогам которого в прошлом подавалась декларация, большое количество автомобилей было продано (в связи с известными событиями), и возникала необходимость подавать декларацию. Это не значит, что возникала необходимость уплаты налогов, но декларацию люди подавали. По крайней мере, исходя из нашего анализа, мы пришли к такому выводу.

Надо ли платить налог на недвижимость пенсионерам, и если нужно, то что для этого надо?
Майя Аркадьевна, Брест

- Пенсионеры у нас являются льготной категорией в части уплаты налога на недвижимость. Если с пенсионерами, пожилыми людьми прописаны трудоспособные родственники, то льгота не предоставляется, и необходимость оплачивать налог на недвижимость, конечно, возникает. Если же это одиноко проживающий пенсионер, то у него налоговые обязательства не возникают.

Являюсь индивидуальным предпринимателем. Обязан ли я открывать расчетный счет в банке, или могу работать без него?
Антон, минск

- Если выручка Антона превышает тысячу базовых величин в месяц (на сегодняшний день сто миллионов), он обязан открывать расчетный счет в банке. То же самое, если он использует при приеме наличных средств кассово-суммирующий аппарат.

Если связь между количеством выявленных налоговым инспектором нарушениями и его заработной платой или премией.
Без подписи, Не указано

- Такой взаимосвязи нет. Более того, нет никаких целевых параметров по количеству штрафов. Поэтому все домыслы по поводу того, что чем больше оштрафовал, тем больше получил, не имеют места быть. Количество штрафов не является качественным параметром оценки работы сотрудника.

Сократился ли, на ваш взгляд, за последнее время процент выплат зарплат в конвертах... Граждане стали сознательнее?
Мария, Могилев

- Безусловно, этот процент сократился, что связано с несколькими аспектами. С одной стороны, граждане стали сознательнее, хотя я не могу сказать, что они были несознательными, и об этом говорит довольно высокий процент налоговой культуры и исполнения налоговых обязательств. Граждане начали понимать и защищать свои права. Они знают, что если заключен договор, и зарплату работник получает не в конверте, то гораздо выше его степень социальной защищенности. С другой стороны, здесь большой путь проделан: та же 12-процентная плоская шкала для подоходного налога. Я считаю, что еще больше мы смогли бы стимулировать вывод зарплат из тени, если бы (как мы предлагаем уже на протяжении многих лет) снизить ставку отчислений в фонд социальной защиты населения хотя бы на несколько процентных пунктов. Считаю, это был бы позитивный момент. Приведу пример. Когда мы переходили на плоскую шкалу подоходного налога, то боялись, что будут потери в поступлениях. Но опасения не оправдались - поступления росли, несмотря на то, что 12 процентов у нас стало после того, как верхняя граница подоходного налога была 30 процентов. Поэтому, на наш взгляд, как раз таки за счет снижения налоговой ставки мы сможем стимулировать расширение налоговой базы. В данном конкретном случае я говорю про фонд социальной защиты.

Какая на сегодняшний день в Республике Беларусь налоговая нагрузка и как она изменилась за последние годы?
Люба, Борисов

- Налоговая нагрузка по данным 2012 года составляет 26,3 процентных пункта. За последние 4 года она снизилась практически на 10 процентных пунктов (если быть точным - на 9,9). Значит, была еще не так давно 36,2 процентных пункта.

В последнее время много говорится о необходимости унификации налоговых систем в рамках Единого экономического пространства. В частности, большое внимание уделяется налогу на добавленную стоимость, ставка которого у нас выше по сравнению со странами, входящими в Таможенный союз. Считаете ли Вы, что эту ставку надо постепенно понижать? И вообще, должна ли быть единая ставка НДС у государств - членов Таможенного союза?
Ольга, Минск

- Нет, я не считаю, что должна быть единая ставка, не вижу никакой объективных предпосылок для этого. Когда мы говорим про унификацию, почему-то все вспоминают о том, что у нас выше ставка НДС, но в таком случае придется повышать ставку подоходного налога и налога на прибыль. НДС - это косвенный налог, субъект хозяйствования сам его не платит. Мы с вами идем в магазин, где в цену товара уже заложен НДС, и оплачиваем его. Субъект хозяйствования как передаточное звено переносит его в бюджет. Нам мой взгляд, это стимулирует экспорт, потому что ставка НДС на экспорт нулевая. Говорить о каких-то неравных условиях хозяйствования просто некорректно. Если товар ввозится из Российской Федерации или Казахстана, где ставка НДС ниже, импортеры уплачивают ввозную ставку НДС, которая соответствует нашей. Если мы говорим о странах ЕС, на которые у нас любят ссылаться, то не смотря на то, что ЕС уже довольно долго живет как единое экономическое сообщество, там в каждой стране самостоятельно устанавливается ставка налога на добавленную стоимость. Практически во всех странах она выше 20 процентов. А последние 2-3 года речь идет только о повышении налоговых ставок. В РФ или Казахстане, которые богаты полезными ископаемыми, доля налога от их добычи превышает 30% в структуре наполнения бюджета. У нас другая ситуация, НДС - важнейший доходный источник и речи о его снижении не идет, унификация здесь абсолютно не обязательна и экономическое развитие субъектов она никоим образом не тормозит.

С 1 октября 2012 года введена новая форма контроля - мониторинг. Оправдывает ли себя такой метод проведения контроля?
Оксана, Смолевичи

- Да, такая форма контроля введена. Хочу отметить, что это не проверка, а именно форма контроля, которая удобна и для плательщиков. В ходе мониторинга инспекции по налогам и сборам не применяют все те меры взысканий, которые вправе применять при проведении проверок. Под мониторинг обычно попадают объекты, которые оказывают услуги либо осуществляют розничную торговлю. Форма положительно себя зарекомендовала, мы были ее инициатором. Если говорить о цифрах, то у нас за первый квартал 2013 года проведено порядка 1,5 тысяч мониторингов, это позволило субъектам хозяйствования в добровольном порядке перечислить более 20 миллиардов рублей налогов. Если бы этой формы контроля не было, то значительная часть субъектов хозяйствования, которые допускали те или иные нарушения, были бы привлечены к ответственности и уплате штрафных санкций, административных штрафов. На сегодняшний день им подсказали, где они допускают ошибки, они скорректировали свои налоговые обязательства, выполнили их - к ним нет претензий.

Просчитан ли экономический эффект от введения в стране системы Tax free или это больше вопрос цивилизованности и привлекательности страны для туристов и т.д.
Павел, Гродно

- Если говорить об основных мотивационных моментах, то это, конечно, повышение привлекательности для туристов. Хотя мы рассчитываем и на рост экспорта. Говорить о просчитанном экономическом эффекте, наверно, не совсем правильно касательно TAX FREE, но мы как минимум ничего не теряем, а приобрести можем. Не за горами чемпионат мира по хоккею, да и без таких крупных спортивных форумов в нашей стране есть где побывать и есть что посмотреть.

Какие налоговые санкции предусмотрены за неуплату, неполную уплату налога физическими лицами?
Аноним, Не указано

- Хотелось бы уточнить, в связи с чем возникает неполная уплата. Если речь идет об имущественном платеже, то по нему в зависимости от срока, который пропущен, обязательно начисляется пеня. Опять же в зависимости от срока человек привлекается или не привлекается к административной ответственности. Если возникают экономические санкции за неуплату подоходного налога по итогам декларирования - существует своя градация, если за занятие незарегистрированной предпринимательской деятельностью, то вплоть до конфискации автотранспорта у тех же таксистов-нелегалов может дойти. Вопрос очень неконкретный, трудно ответить. Но то, что ответственность наступает, - однозначно, вплоть до уголовной. Ведущий: - До 15 мая надо уплатить подоходный налог. Наливайко: - Да, потом начнут начислять пеню, через какое-то время могут привлечь и к административной ответственности.

Индивидуальный предприниматель оказывает услуги массажа в специально оборудованном для этого кабинете. Нужно ли использовать для приема наличных денежных средств кассовый суммирующий аппарат?
Сергей К, Минск

- Нужно использовать кассовый аппарат.

Моя дочь обучалась на полугодовых платных курсах английского языка, стоимость которых составила 1.500.000 рублей. Возможен ли возврат подоходного налога
Светлана , Гомель

- Возврат подоходного налога невозможен, так же как и в ситуации с обучением в автошколе. Налоговый вычет предоставлется при получении физическим лицом либо его детьми первого высшего платного образования.

Куда можно можно направлять предложения по усовершенствованию налогового законодательства (электронная почта, электронное обращение)? В частности не могу понять, зачем нужно дублировать индивидуальному предпринимателю при розничной торговле по образцам выписанные приходные кассовые ордеры и входящие товарные накладные по форме КО-1 ведением кассовой книги.
Александр, Молодечно

- Я отвечу на первую часть вопроса. Предложения и замечания можно высылать на электронный адрес Министерства по налогам и сборам РБ. Также у нас работает колл-центр, его операторы выслушают ваше мнение. Можно обращаться в наш журнал "Консультант-предприниматель". Организуются прямые телефонные линии, наши коллеги периодически проводят прием граждан в исполкомах, районных администрациях. Но ради справки хочу отметить, что когда в позапрошлом году мы приглашали всех заинтересованных поработать над изменениями в налоговый кодекс, то не услышали ни одной рекомендации, ни одного предложения.

Если человек хочет стать частным предпринимателем, что для этого нужно? Как и где регистрироваться, куда обращаться. Объясните, пожалуйста, подробно, потому что совсем ничего не знаем по этому поводу. Спасибо.
Анна, Минск

- Такие вопросы настораживают. Нужно ли человеку заниматься индивидуальным предпринимательством, если он ничего не знает об этом... Зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя на сегодняшний день достаточно просто. Нужно подойти в регистрирующий орган, исполнительный комитет или администрацию района, если мы говорим про город Минск, и в течение одного дня вы можете быть зарегистрированы. Дальше все в режиме одного окна, т.е. постановка на учет в налоговых органах, в фонде социальной защиты, в системе страхования - все это делает регистрирующий орган. В дальнейшем с этими организациями вам придется взаимодействовать. На мой взгляд, чтобы заниматься бизнесом, необходимо большое желание, если оно есть, то все преграды будут преодолены. Но базовый уровень знаний, конечно, нужен, чтобы потом не сожалеть ни о чем.

Слышал, что в 2012 году белорусы побили рекорд по сумме уплаченных налогов. С чем это связано? Может, просто деньги обесценились и поэтому итоговая сумма выглядит большей в белорусских рублях, чем в прошлые года? А если посчитать в долларовом эквиваленте, например?
Без подписи, Не указано

- Исчисление налоговых обязательств и их уплата производится в национальной валюте - в белорусских рублях, в них же ведется учет. Как я понимаю вопрос, речь идет о наибольшей сумме подоходного налога за весь период декларирования. Действительно, физическому лицу по итогам 2012 года начислили подоходный налог в размере 7 миллиардов рублей. Налог уплачен. Можно посчитать, что при нашей 12-процентной ставке по итогам прошлого года он получил доход в размере 66 миллиардов. Это был доход от продажи акций нефтяной компании.

Добрый день! Подарок в какой сумме у нас считается взяткой? Почему, например, если человек просто хочет отблагодарить преподавателя за труд и прекрасное отношение, он не может ему подарить коробку конфет? Хотя дарить на день рождения или свадьбу другу можно хоть тысячу долларов? Или тоже нельзя, не заплатив налог? Где эта граница и как вам кажется, логична ли она. Спасибо
Наташа, Не указано

- Не по адресу вопрос. Что считать взяткой? В принципе взяткой можно считать все что угодно. Здесь нет какой-то градации. Если мы говорим про госслужащих, то стоимость подарка не может превышать, по-моему, 1 базовой величины. Опять же, почему вы не можете преподавателя отблагодарить, если он первый учитель, и вы сейчас никак не взаимодействуете с ним, не можете имущественной и неимущественной выгоды получить. Пожалуйста, на День учителя и день рождения подарите ему конфеты. Если же это подарок как раз перед сдачей сессии, защитой дипломного проекта, то, наверно, могут возникать вопросы. Не надо взяток давать и не надо их брать.

Я начинающий художник. Хочу создать свой сайт и разместить там мои работы. Просто как галерея. Скажите, не будет ли это расценено как интернет-магазин? Или в этом случае нужно как-то что-то регистрировать. Естественно, там будут мои контакты, возможно, кто-то и пожелает купить у меня картину, чего бы мне тоже хотелось. Не разбираюсь в этом, но боюсь нарушить закон. Разъясните, пожалуйста.
Олег, Минск

- Вопрос больше в компетенции министерства торговли, потому как грань здесь очень узкая. Если сайт станет просто площадкой для общения и изредка картины будут продаваться, наверно, его не сочтут за интернет-магазин. Если же все будет поставлено на коммерческую основу и регулярно будет идти реализация, то, конечно, это надо рассматривать как интернет-магазин. Я бы посоветовал нашему пользователю взаимодействовать с теми же художественными галереями. Каждый должен заниматься своим делом - художники писать картины, а галереи пускай выставляют, продают, исполняют налоговые обязательства.

Добрый день. Скажите, пожалуйста, если человек построил льготную квартиру как нуждающийся в улучшении жил.условий, но жизненная ситуация изменилась так, что у него появилась еще одна. Может ли он сдавать построенную льготную квартиру, уплачивая за это налог, как положено? Спасибо.
Без подписи, Не указано

- На сегодняшний день при сдаче квартиры в найм необходимо уплачивать налог, и, если мы говорим про город Минск, он абсолютно незначителен - от 95 до 130 тысяч за комнату, в зависимости от планировочной зоны, в которой находится квартира. При нынешних ценах, мне кажется, это крайне льготный режим налогообложения. Здесь даже нет необходимости становиться на учет как индивидуальный предприниматель, достаточно прийти в налоговую инспекцию, написать заявление и вам будет начислена эта сумма. Что касается жилья, построенного с господдержкой, его нельзя сдавать в найм в течение нескольких лет после того, как выплачен льготный кредит.

Стали ли за последнее время уклонисты от уплаты налогов хитрее и более продвинуты в техническом плане.
Без подписи, Не указано

- Безусловно, стали. Это нормальное движение жизни, все прогрессируют. Налоговое законодательство совершенствуется, выявляет новые схемы. Люди, которые не хотят соблюдать законодательство, тоже двигаются вперед. Это бесконечный процесс.

Программисты и компьютерщики - самые высокооплачиваемы специальности сейчас, почему же тогда тот же ПВТ - налоговая Мекка?
Светлана, Не указано

- Может быть, здесь надо поменять местами причину и следствие. Потому и высокооплачиваемаяи, что налоговая Мекка. Именно так мы смогли создать условия для сокращения оттока специалистов этой категории за рубеж. Конъюнктура рынка на сегодняшний день так сложилась, что это востребованные специалисты.

Коснется ли налоговых органов грядущая оптимизация численности работников госструктур...
Геннадий, Не указано

- Коснется. Учитывая, что вышел указ, была доведена численность налоговых органов. Налоговые органы не были одним из самых крупных органов государственного управления – система налоговых органов достаточно компактна. Но, как и все государственные органы, мы тоже подвергнуты сокращению, поэтому на сегодняшний день стоит вопрос построения работы с новой, гораздо меньшей численностью, но без потери эффективности. Деньги должны собираться каждый день, поэтому мы не имеем права потерять в эффективности.

Хочу зарегистрироваться ип по оказанию услуг в грузоперевозках в пределах РБ, нужна ли лицензия? И какие льготы по Декрету № 6
Денис, г. Мосты

- На сегодняшний день для индивидуальных предпринимателей лицензия не нужна. Что касается льгот, то на 7 лет вы освобождаетесь от уплаты налога на прибыль. Есть ряд других преференций. Но, насколько я знаю, для грузоперевозчиков самая интересная льгота - это отсутствие таможенных платежей при ввозе автотранспорта из-за пределов Республики Беларусь, поэтому, как говорится, милости просим. Лицензия не нужна. Льготы есть. Но я хотел бы обратить внимание пользователей, что всегда есть ряд условий, критериев, которые очень жестко отслеживаются, и они должны соблюдаться. В противном случае, если хотя бы один из критериев не соблюдается, льгота не предоставляется. Чтобы не было каких-то неприятных случаев, лучше следовать поговорке: "Семь раз отмерь, один раз отрежь". Можно обращаться в нашу телефонно-справочную службу, можно подойти в инспекцию по месту нахождения субъекта хозяйствования, наши специалисты всегда объяснят и подскажут. Спрашивайте.

В ближайшее время планируются ли какие-то инновации в работе налоговых органов?
Вадим, Не указано

- Наша цель - создать условия для бесконтактного взаимодействия с плательщиками, используя информационные системы и Интернет. Начать планируем с внедрения личного кабинета. Например, решая вопрос по налогу на недвижимость, физическое лицо сможет, войдя в свой личный кабинет, узнать кадастровую стоимость земли, начисленную сумму налога, сумму ранее уплаченных налогов. Планируем использовать рассылку уведомлений на электронную почту и через SMS. Надо повысить удобство и оперативность онлайн-консультирования. Это все касается не только физических лиц, но и субъектов хозяйствования, юридических лиц, хотя они и сегодня уже подают электронные декларации, осуществляют многие расчеты, в перспективе - представление заявлений для получения вычета НДС в электронном виде. Так что работа предстоит большая.